Zo doet u een lijfrente cadeau

Alleen als u uw lijfrente hebt afgesloten voor 1 januari 1992 (koopsom) of 16 oktober 1990 (premiebetalend). Goed om te weten: de fiscus ziet dit cadeau als een schenking waarover de ontvanger schenkbelasting moet betalen. Dit kunt u wel voorkomen. U kunt ervoor kiezen de uitkeringen aan uw meerderjarig kind (of kleinkind) te schenken, dit kan voordelig zijn wanneer uw (klein)kinderen weinig of geen inkomen hebben. Uw (klein)kinderen zijn in beginsel geen belasting verschuldigd, omdat de lijfrentetermijnen bij uw (klein)kinderen al worden belast met inkomstenbelasting.

Een andere mogelijkheid is om de begunstiging van de polis vóór de uiteindelijke expiratiedatum aan te passen, zodat uw (klein)kinderen de eerste begunstigde zullen zijn. Uw (klein)kinderen moeten dan wel over 70% van het expiratiekapitaal schenkbelasting betalen, maar kunnen in het kader van het oud fiscaal regime, de uitkeringen ver voor zich uitschuiven.

Voor deze constructie is het raadzaam om bij uw adviseur langs te gaan. Let op: studerende (klein)kinderen mogen voor het recht op studiefinanciering niet meer dan zo’n 13.200 per jaar (2010) bijverdienen.

Lees meer over pensioen en lijfrente:

• Hoeveel pensioen krijg ik eigenlijk?
• Sparen voor pensioen: banksparen of lijfrente?
• Help, mijn lijfrente valt vrij
• Belasting en afkoop lijfrente
• Een contraverzekering voor mijn lijfrente