Het was altijd zo dat de partner met het hoogste inkomen de premies lijfrente kon aftrekken van het belastbare inkomen, maar dan moest die meest verdienende partner ook de uitkeringen voor zijn rekening nemen. Bij oud regime polissen lijfrente van voor 1992 kan echter de begunstigde gewijzigd worden. Dat is de moeite waard wanneer een echtpaar in gemeenschap van goederen is getrouwd, de ene partner veel belasting betaalt en de ander alleen maar AOW ontvangt. In dat geval kon de begunstigde gewijzigd worden en werd er 15 procent loonheffing over de uitkering ingehouden en niet het hogere percentage.

Belastingdiensten hebben de laatste tijd die weg mogelijk gemaakt. Het ministerie van Financiën heeft gisteren echter die weg weer afgesneden. Die persoon die de aftrek heeft genoten moet daardoor ook de uitkeringen lijfrente weer opgeven bij de aangifte Inkomstenbelasting. Volgens fiscaal jurist en hoogleraar Gerry Dietvorst had de constructie wanneer die door een ieder gebruikt zou worden en de weg niet zou zijn afgesneden, honderden miljoenen euro’s kunnen kosten.