Ik ben 65, heb een prima pensioen, mijn huis is afbetaald en ik heb flink wat spaargeld. Mijn spaargeld levert momenteel weinig op. Mijn dochter van 32 heeft vrijwel geen spaargeld en wil haar eerste woning kopen. Ik kan haar geld schenken, maar heb mijn geld mogelijk nodig voor later. Is het financieel verstandig geld te lenen aan mijn dochter voor de aankoop van een woning?
Wanneer u geld leent aan uw dochter voor de aankoop van een woning, is de rente gewoon aftrekbaar. Over deze lening heeft uw dochter geen notariskosten, wat haar direct een voordeel oplevert. Voor uzelf is het voordeel dat de lening u een veel hogere rente oplevert dan de rente die u ontvangt als uw geld op een spaarrekening staat. De constructie is dus niet zo een gek idee.
Financiele gevolgen
Wanneer uw dochter bijvoorbeeld € 250.000 wil lenen bij een bank en u € 50.000 van deze hypotheek overneemt, heeft dit financieel enige gevolgen voor u en uw dochter. U ontvangt in plaats van 1% (€ 500 per jaar) rente van de bank bijvoorbeeld 5% rente van uw dochter (€ 2.500 per jaar). Dat is een rentemarge van 4%. Uw winst is in dan dus € 2.000 per jaar. U zou een deel van dit bedrag aan uw dochter kunnen schenken, zodat zij maandelijks lagere lasten heeft. Houdt u bij schenkingen wel altijd rekening met de vrijstelling voor de schenkbelasting (2013: € 5.141). Als u en uw dochter een hogere rente afspreken dan zij bij een bank zou betalen en u schenkt haar een deel terug, wordt het voordeel voor uw dochter nog groter. Uw dochter mag deze hogere rente immers aftrekken voor de inkomstenbelasting. Een hogere rente is verdedigbaar, omdat u geen hypothecaire zekerheid heeft. Dit heeft de bank wel.
Belastingvoordeel
Een lagere rente afspreken is uiteraard ook mogelijk, maar dan loopt uw dochter belastingvoordeel mis. Voorts mag u een afsluitprovisie afspreken die uw dochter ook mag aftrekken. Deze mag echter niet te hoog zijn, aangezien u niet veel inspanning heeft geleverd. De ontvangen rente en afsluitprovisie zijn bij u niet belast.
Let op de regels
U moet zich bij dergelijke leencontructies wel aan enige regels houden. Een en ander dient schriftelijk geregeld te worden. Hierin dient u het volgende op te nemen: doel, hoogte, looptijd, rente en de (vervroegde) aflossingsvoorwaarden van de lening. Ook mag de rente niet te veel afwijken van de rente die banken voor een vergelijkbare hypotheek aanbieden. Doorgaans mag u maximaal 25% boven of onder de bankrente zitten. Onder bepaalde voorwaarden worden hogere rentetarieven toegestaan. Verder dient de lening annuïtair of lineair afgelost te worden en aangegeven te worden bij de Belastingdienst. In de wet is hierover het volgende opgenomen.
- Het kind kan de betaalde rente alleen in aftrek brengen als hij de Belastingdienst tijdig de relevante gegevens over de lening en de leningverstrekker (zijn ouders) doorgeeft. Denk hierbij aan de hoogte van het bedrag, de te betalen rente, de looptijd en het adres van de ouders.
- Een wijziging van een van deze gegevens moet tijdig worden doorgegeven.
Als de vereiste informatie niet of niet geheel wordt verstrekt, kwalificeert de lening niet (meer) als eigenwoningschuld en is de rente niet aftrekbaar. Er is toegezegd dat hiervoor begin 2014 een digitaal formulier zal worden omwikkeld.
Conclusie
Geld lenen aan uw dochter voor de aankoop van een woning is financieel verstandig. Emotioneel is het mogelijk minder verstandig. Aflossingproblemen van uw dochter kunnen leiden tot financiële problemen voor u. Een en ander kan de goede relatie met uw dochter verstoren. Wilt u een dergelijke constructie toepassen, dan kan het verstandig zijn om contact op te nemen met een financieel adviseur, zodat u de juiste weg bewandelt.
- geldenrecht.nl
