Vraag van de week
Ik heb momenteel huurtoeslag, maar door het overlijden van mijn broer verwacht ik een erfenis die hoger is dan de vrijstelling in box 3, loopt mijn huurtoeslag gevaar?
De huurtoeslag voor dit kalenderjaar loopt geen gevaar, omdat bij het bepalen van het recht op huurtoeslag het saldo op 1 januari van dit kalenderjaar van belang is. Uw broer is na die datum overleden, dus telt de erfenis voor dit jaar nog niet mee.
Ontvangt u de erfenis van uw broer na 1 januari 2017, dan moet u bij de aangifte inkomstenbelasting in box 3 de verwachtte waarde van de erfenis als onverdeelde boedel opgeven. Hebt u door de erfenis op 1 januari 2017 meer dan € 25.000 per persoon aan spaargeld en andere waarde in box 3, dan vervalt uw huurtoeslag voor 2017. Omdat de belastingdienst u vooraf een beschikking huurtoeslag geeft en achteraf de juistheid controleert, loopt u het risico dat u alles wat u hebt ontvangen terug moet betalen. Beter zet u de huurtoeslag in dit geval zelf stop per 1 januari 2017.
Omdat het bedrag dat u denkt te ontvangen zorgt voor een vermogen dat net boven de vermogensgrens van de huurtoeslag komt, kunt u de executeur vragen alvast een deel van de erfenis aan u over te maken. Zo kunt u alvast wat wegschenken of de aankoop doen. Op die manier zorgt u ervoor dat uw vermogen dusdanig slinkt dat u onder de maximale vermogensgrens komt op 1 januari 2017. Werkt de executeur niet mee, schenk dan uit eigen spaargeld. Met uw inkomen van € 18.000 bruto per jaar en een kale huur van € 550 redt u door het behoud van de huurtoeslag ruim € 240 per maand.
Nico van Scheijndel werkt als juridisch/fiscaal adviseur voor onder andere de Plustelefoon. Daarnaast houdt hij zich met name bezig met de afwikkeling van nalatenschappen, als executeur, boedelgevolmachtigde of adviseur vanuit zijn bedrijf Akto, uw erfcoach en meer www.akto.nu. Nico van Scheijndel is medeauteur van de almanak Erven en Schenken van Plus Magazine.
