Wij hebben een behoorlijk vermogen maar eigenlijk zit vrijwel al ons geld in de woning. Om ervoor te zorgen dat onze kinderen later minder erfbelasting verschuldigd zijn, willen we wel vermogen overdragen maar volgens ons kan dit niet omdat we over niet al te veel contanten/banksaldo beschikken. Is een papieren schenking iets voor ons?
Een schenking op papier is een tweeledige actie. U schenkt een bepaald bedrag en leent dit vervolgens van de ontvanger direct weer terug. Ogenschijnlijk gebeurt er niets, maar er vindt wel vermogensoverdracht plaats. U heeft na deze papieren schenking namelijk een schuld aan de kinderen (lening) gekregen, hetgeen uw vermogen verlaagt. Om dit fiscaal te laten werken, moet u over die lening rente betalen. De Successiewet schrijft voor dat die rente 6% per jaar moet zijn en ook daadwerkelijk moet worden betaald.
Om het juridisch te laten werken, moet deze schenking op papier bovendien notarieel worden vastgelegd omdat de schenking pas vrijvalt bij overlijden (een zogenoemde schenking terzake des doods). Het is overigens ook mogelijk om andere opeisbaarheidsgronden op te nemen in de schenkingsakte, zoals opname in een zorginstelling of verkoop woning.
Met de papieren schenking wordt bereikt dat u wel over uw vermogen kunt blijven beschikken, maar dit toch alvast kunt overdragen aan uw erfgenamen. Let wel op: De renteverplichting is enerzijds een goed middel om extra vermogen over te dragen, maar kan anderzijds ook een last worden als het inkomen of vermogen te gering is of wordt om aan de renteverplichting te voldoen. Wordt de rente niet betaald, dan tellen de schenkingen uiteindelijk weer mee bij de erfenis.
