Klaar voor de aangifte 2026
De jaarlijkse aangifte lijkt nog ver weg, maar verzamel nu al de juiste gegevens, om straks geen belastingvoordeel te missen. Wij zetten acht vaak vergeten aftrekposten op een rij. Dat jaar nieuw: controleer het rendement op vermogen!
1. Gulle giften op een rij
Een tikkie voor een goed doel, een bijdrage aan een crowdfundactie of een financiële bijdrage aan hulpprojecten? In een jaar kan het bedrag aan giften flink oplopen. Zet eens op een rij wat je in 2025 schonk aan goede doelen. Het gaat om steun aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) of aan een steunstichting SBBI (Sociaal Belang Behartigende Instelling). Die giften zijn namelijk aftrekbaar. Er is een drempel: het bedrag boven de 1% van uw verzamelinkomen is aftrekbaar, met een minimum van €60. Zelf berekenen hoeft niet, de Belastingdienst heeft het drempelbedrag in de online aangifte al ingevuld op de pagina waar je de giften kunt aftrekken.
2. Kosten van ziekenhuisbezoek
Was je dit jaar veel in het ziekenhuis? Voor jezelf of voor een ander? Je kunt de gereden kilometers aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting. Neem ook de kilometers voor het ritje naar de apotheek op. Ook een rit naar bijvoorbeeld een pedicure of psycholoog is aftrekbaar, maar alleen als een arts de behandelingen voorschrijft. Het gaat bijvoorbeeld om kosten voor openbaar vervoer, taxikosten en autokosten. Die laatste trekt je af tegen €0,23 per kilometer. De kosten voor ziekenbezoek zijn ook aftrekbaar als het gaat om bijvoorbeeld een partner of kind met wie je een gemeenschappelijke huishouding had. Er is wel een drempel voor aftrek, het online aangifteprogramma berekent die automatisch voor je uit. Met een laag inkomen kom je mogelijk eerder in aanmerking voor vergoeding voor een aantal zorgkosten, waaronder de vervoerskosten.
Tip: Neem ook de parkeerkosten voor het ziekenhuis op in de aangifte. In sommige zorginstellingen kan je gratis of met korting parkeren als je voor een behandeltraject vaak en lang in het ziekenhuis moet zijn. Ook ouders van opgenomen kinderen en begeleiders van patiënten op de intensive care komen hiervoor vaak in aanmerking.
3. Vraag OV-kosten terug
Wie in 2025 veel kilometers met het openbaar vervoer voor het werk maakte, kan die kosten mogelijk aftrekken in de belastingaangifte. Dat geldt als je geen reiskostenvergoeding ontvangt van de werkgever. Voorwaarde is dat de afstand minimaal 10 kilometer enkele reis bedraagt en dat je met het openbaar vervoer reist. Dit laatste toon je eenvoudig aan met het online overzicht van de transacties op een persoonlijke OV-chipkaart. Of vraag de werkgever om een reisverklaring.
Tip: maak tijdig een uitdraai van de gemaakte reizen. Deze gegevens worden meestal maar 18 maanden bewaard.
4. Niet-gebruikte vrijwilligersvergoeding
De helft van alle Nederlanders van 15 jaar en ouder zet zich in als vrijwilliger. Bijvoorbeeld bij een hulporganisatie. Een aantal van deze organisaties geeft de vrijwilligers een vergoeding. Maakte je dit jaar als vrijwilliger geen gebruik van de geboden vergoeding, dan kan je het bedrag als gift aftrekken. Het moet dan wel gaan om vrijwilligerswerk bij een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). En er is een drempel: het bedrag dat je meer ‘schenkt’ dan 1% van het verzamelinkomen is aftrekbaar, met een minimum van €60. Ook moet de instelling een verklaring geven waarin staat dat je vrijwilligerswerk hebt gedaan. Die verklaring vind je op belastingdienst.nl.
5. Kosten lening van verbouwing
Als je dit jaar de eigen woning hebt laten verbouwen, dan mag je de kosten voor de lening die je hiervoor gebruikte aftrekken. Denk aan de betaalde rente en de financieringskosten. Het maakt niet uit of het om een hypotheeklening gaat of een persoonlijke lening. Alleen leningen die verplicht annuïtair of lineair moeten worden afgelost komen voor aftrek in aanmerking. Ook moet je kunnen aantonen dat de lening is gebruikt voor de verbouwing, zoek daarom vast alle rekeningen en bonnen bij elkaar.
6. Alimentatie aftrekbaar, bij beide partners
De partneralimentatie is aftrekbaar bij degene die dit betaalt. Het gaat dan om meer dan alleen de maandelijkse betalingen aan de ex-partner. Ook bijvoorbeeld opnames van de gezamenlijke rekening door de ex-partner en de premies voor de zorgverzekering die je betaalt voor een ex zijn meestal aftrekbaar. Ontváng je alimentatie, vergeet dan niet de kosten in de aangifte op te nemen die je moest maken voor het verkrijgen ervan. Bijvoorbeeld voor de juridische bijstand door een advocaat en de reiskosten die je maakte om de alimentatie vast te laten stellen. Ook kosten die je maakt als uw ex de alimentatie tussentijds wil aanpassen zijn aftrekbaar.
7. Premies voor oudedagsvoorziening
Veel mensen storten maandelijks een bedrag aan lijfrentepremie voor een aanvulling op hun inkomen in de toekomst. Vergeet de betaalde premie niet op te nemen in de aangifte.
Let op: laat je niet opjagen nog snel te storten in een lijfrenteproduct, om nog over 2025 van de jaarruimte te profiteren. U mag de jaarruimte over dit jaar de komende 10 jaar nog benutten.
8. Check werkelijk rendement op vermogen
Sinds kort mag je het werkelijk rendement op vermogen opgeven en dat geldt ook voor de aangifte over 2025. Een wat ingewikkelde regeling die om wat rekenwerk vraagt. Belangrijk aandachtspunt: als je kiest voor werkelijk rendement lever het heffingvrij vermogen van ruim €57.000 (per persoon) in. Hoe dat uitpakt verschilt van geval tot geval, maar het is zeker een uurtje van je tijd waard. Lees er meer over in dit artikel.
