Ik heb van mijn zuster een flink bedrag geerfd, over dit bedrag is veel erfbelasting betaald. Een goede vriendin vertelde me dat het daarmee niet klaar is, klopt dat?
Ja, zij het wat indirect. Over een erfenis betaalt u eerst erfbelasting wanneer de erfenis hoger is dan de vrijstelling (€2057 voor niet-kinderen). Het netto bedrag schrijft de executeur of afwikkelaar van de erfenis over op uw rekening.
De tweede belasting komt wanneer u uw nieuwe vermogen inclusief erfenis moet u opgeven in box 3. Voor uw vermogen geldt een vrijstellinging van €21.139 per persoon en een bedrag extra als u 65 jaar of ouder bent en een inkomen hebt van minder dan €20.000. Heeft u meer vermogen dan deze vrijstelling dan betaalt u daarover 1,2% belasting.
Die 'extra' belasting laat wel even op zich wachten. Voor de aangifte van uw vermogen in 2013 geldt het saldo dat u op 1 januari 2013 had. Is uw zuster na 1 januari 2013 overleden dan telt de door u ontvangen erfenis pas mee vanaf de aangifte over 2014 (die u in begin 2015 doet).
Er zijn manieren om de belasting in box 3 te voorkomen, al moeten die passen bij uw persoonlijke omstandigheden. U kunt bijvoorbeeld de ontvangen erfenis in 2013 weer weg geven, bijvoorbeeld door gebruik te maken van de extra verhoogde vrijstelling van €100.000. Het geschonken geld komt dan in een eigen woning terecht en zo kunt u voorkomen dat de erfenis steeds opnieuw belast wordt met vermogensrendementsheffing in box 3.
