De deskundige legt uit
Heeft u een mooi bedrag aan spaargeld opgebouwd? Dan gaat u in 2015 waarschijnlijk vermogensbelasting betalen.
Op 1 januari van elk jaar moet u aangeven hoeveel uw vermogen bedraagt. Dit doet u op het moment dat u uw belastingaangifte indient. En als uw vermogen hoger is dan € 21.139 ( per persoon) dan betaalt u hierover vermogensrendementsheffing, ook wel genoemd vermogensbelasting.
Box 3
We betalen in Nederland belasting over het inkomen. De Belastingdienst onderscheidt verschillende vormen van inkomen. In Box 1 worden de inkomsten uit werk en woning belast. In box 2 wordt aanmerkelijk belang belast. Dit speelt alleen als u meer dan 5 % van de aandelen van een onderneming bezit. In box 3 wordt het vermogen belast. Hier over betaalt u geen inkomstenbelasting maar vermogensrendementsheffing. Onder uw vermogen vallen bijvoorbeeld uw spaarrekeningen, beleggingen en een tweede woning. Eventuele schulden mag u hier weer van af trekken. Uw eigen woning is vrijgesteld en een hypotheek speelt geen rol. Deze vallen beide onder box 1.
Vermogensrendementsheffing
Vermogensrendementsheffing is de belasting die u betaalt over het rendement over uw eigen vermogen. Over de eerste € 21.139 aan spaargeld hoeft u geen vermogensrendementsheffing te betalen. Voor fiscale partners is dit bedrag verdubbeld tot € 42.278.
De Belastingdienst gaat er vanuit dat u een rendement van 4% behaalt over het eigen vermogen. Hierover betaalt u 30% belasting. Dit komt neer op een tarief van 1,2% vermogens-rendementsheffing. Ook als u minder dan 4% rendement behaald, betaalt u 1,2% heffing over het vermogen boven de grens van € 21.139.
Voorbeeld:
Uw vermogen bedraagt € 50.000,-. Van dit bedrag mag u de box 3 vrijstelling (€ 21.139) aftrekken. Het bedrag wat overblijft is € 28.861,-. De berekening is dan als volgt:
4% van € 28.861,- = € 1154,44
30% belasting over € 1154,44 = € 346,33
De betalen vermogensrendementsbelasting bedraagt € 346,33.
Tips om uw vermogensbelasting te verminderen
1. Hypotheek aflossen
Een deel van uw hypotheek kunt u vervroegd aflossen met uw spaargeld. Het is afhankelijk van uw hypotheek hoeveel u boetevrij mag aflossen. Elk jaar mag er ongeveer 10% boetevrij worden afgelost. De waarde van uw eigen woning telt namelijk niet mee voor het vermogen in Box 3.
2. Schenking aan kinderen
U mag jaarlijks een bedrag van ruim € 5000 ( 2014: € 5.229) belastingvrij aan uw kinderen schenken. Is de leeftijd van uw kinderen tussen de 18 en 40 jaar dan mag u eenmalig zelfs een bedrag van € 25.096 belastingvrij schenken. Sinds 1 oktober 2013 mag € 100.000 belastingvrij worden geschonken, als dit bedrag wordt besteed aan het aflossen van de hypotheek of de aanschaf van een eigen woning. Deze tijdelijke vrijstelling geldt tot 1 januari 2015.
3 Sparen voor uw pensioen met lijfrente sparen
Wilt u uw pensioentekort aanvullen en vermogensbelasting verminderen? Dit kan met ‘lijfrente sparen’. Eén keer per jaar of maandelijks zet u een bedrag opzij. Het bedrag wat u spaart valt buiten box 3. Op deze manier kunt u vermogensbelasting verminderen en tegelijkertijd een aanvullend pensioen opbouwen.
4. Uw spaargeld gewoon uitgeven
Is uw vermogen hoger dan de vrijstelling en bent u van plan om binnenkort een grote uitgave te doen? Doe dat dan voor 1 januari 2015. Op die manier is uw vermogen lager op de peildatum van 1 januari en bespaart u dus vermogensrendementsheffing.
Jeroen Wolfsen is financieel planner en mede-eigenaar van vergelijkingssite MoneyWise.
Jeroen schrijft veel over financiële onderwerpen en probeert op die manier consumenten te helpen bij het nemen van financiële beslissingen
